Каждая страна имеет налоговую систему, представляющую совокупность сборов с юридических и физических лиц.  Согласно Индексу международной налоговой конкурентоспособности, а также данным аналитических агентств Trading Economics или Take-profit, лидером среди государств, имеющих максимально высокую совокупную ставку, является Аргентина с показателем практически 138 %. Лидерские позиции среди стран с самыми большими налогами, в частности, подоходным, согласно общим аналитическим данным, занимают Финляндия, Дания, Япония, Австрия и Швеция. В то время как в топе по среднему показателю ставок лидируют Франция, Италия, Португалия, Ирландия и Дания.

Топ-10 стран с самыми высокими налогами в 2023 году

Высокие налоги в странах не подразумевают гарантированную экономическую стабильность, а ставки обычно меняются в зависимости от категории налогоплательщиков. С физических лиц снимаются сборы на доходы, имущество, землю, недвижимость и прочие. Юридические лица уплачивают подоходный, корпоративный, налог на добавленную стоимость и другие. Согласно Индексу международной налоговой конкурентоспособности, большинство стран с самыми высокими налогами в мире расположены в Европе.

• Франция.
  Французская фискальная система предполагает одни из самых больших налогов в мире. Ставка меняется в зависимости от размера домохозяйств и составляет от 0 до 45 %. Дополнительные льготы предусмотрены для тех, кто работает из дома, ухаживает за детьми или соответствует ряду других факторов.
• Италия.
  В Италии подоходный налог составляет 43 %, а корпоративный — 24 %. Налог социального страхования находится на уровне 40 %. При этом государство имеет широкую сеть налоговых соглашений со 100 странами.
• Португалия.
  В государстве подоходная ставка составляет 48 %, а корпоративная — 21 %. В стране есть возможность получить налоговый кредит, который равен 5 % от суммы инвестиций текущего года в новые материальные основные средства.
• Ирландия.
  В стране подоходная ставка достигает 40 %, корпоративная — 13 %, социальная — 15 %. Также в Ирландии предусмотрены налоговые кредиты для одиноких людей, состоящих в браке, вдовцов. Ставки с продаж для бизнеса составляют 23 %.
• Дания.
  Подоходный налог составляет 56 %. Государство лидирует среди стран с большими налогами, потому что пошлины налагаются практически на все: на зарплаты, премии и многое другое. Корпоративная ставка — 22 %, налог с продаж достигает 25 %.
• Колумбия.
  Самым большим налогом в стране является подоходный в размере 39 %, корпоративный составляет 35 %. Фискальное законодательство в стране называют не самым идеальным, тем не менее в Колумбии также существуют льготы для инвесторов, предпринимателей и исследователей. Бизнес платит с продаж 19 % фискального сбора. Вычеты по социальному страхованию достигают 31 %.
• Исландия.
  Подоходный налог в стране — 46 %, при этом реализован налоговый вычет, который позволяет уменьшить существующие ставки. Корпоративный налог составляет 20 %, с продаж — 24 %, социального страхования — до 11 %.
• Мексика.
  Подоходная ставка в Мексике достигает 35 %. В государстве предусмотрены льготы по ставкам, которые называются личными вычетами, они могут использоваться при доходах на медицинские и социальные нужды, ипотечные кредиты. Для бизнеса корпоративный налог находится на уровне 30 %, с продаж — 16 %. Ставка по страхованию достигает 9,5 %.
• Греция.
  Текущая подоходная ставка в Греции достигает 44 %. Льготы доступны налогоплательщикам без детей, а также для лиц, которые делают большой клад в пенсионный фонд. Налог с продаж для бизнеса находится на уровне 24 %, социальный считается достаточно высоким и достигает практически 37 %, корпоративный — 22 %. Несмотря на то, что Греция находится в рейтинге самых больших налогов в странах мира, для предпринимателей существует специальная надбавка, которая составляет от 40 % до 100 % от суммы инвестирования.
• Польша.
  Поляки уплачивают 32 % подоходного налога. Правительство страны предусмотрело возможность изменения пошлины для отдельных категорий граждан и ряда профессий, в частности предпринимателей, занятых в сельскохозяйственной деятельности. Корпоративный налог составляет 19 %, с продаж — 23 %. Что касается социального страхования, то фискальный тариф находится на уровне практически 36 %.

В ЕС пошлина для иностранцев может быть выше от ставок, предусмотренных для граждан европейских стран. Даже в государствах с высоким налогообложением иммигрантам выгодно получить налоговое резидентство. Как это сделать, расскажут специалисты международного права.

Самый высокий подоходный налог по странам

Согласно рейтингу Trading Economics, страна с самым высоким подоходным налогом в мире – это Финляндия. Несмотря на то, что бюджет многих государств пополняется именно благодаря самому большому подоходному налогу, к примеру, в ОАЭ, Саудовской Аравии, на Багамских или Бермудских островах, а также в ряде других юрисдикций он не предусмотрен.

Страны, где больше всего налогов

Самые высокие налоги не означают, что количество сборов в той или иной стране является рекордным на душу населения. Суммарное количество всех ставок определяет общая нагрузка. Согласно данным World Data, лидером по общей нагрузке является Дания с показателем — 31,04 % от прибыли, за ней следует Бельгия — 30,95 % и Литва — 29,97 %. В пятерку лидеров также входят Германия (29,02 %) и Венгрия (25,94 %). В списке стран по общей нагрузке с высокими налогами для физических лиц, по данным рейтинга Wisevoter, лидируют Дания (46,34 % от прибыли), Франция (45,4 %), Бельгия (42,92 %), Швеция (42, 91 %), Италия (42,45 %). Больше всего налогов в мире платят в Аргентине, но при этом подоходная ставка в стране не самая высокая — 35 %.

В каких странах самые выгодные налоги для бизнеса

Несмотря на то, что некоторые страны в Европе являются лидерами по самым большим налогам в мире, они же открывают рейтинг государств, где с точки зрения ставок для предпринимателей, вести бизнес наиболее выгодно. Согласно рейтингу Международного индекса налоговой конкурентоспособности, в первой тройке находятся страны Балтии: Латвия, Эстония и Литва. В то же время в некоторых государствах вообще не знают, что такое высокие налоги, так как многие сборы там совсем не предусмотрены или являются рекордно низкими. К примеру, на Багамах нет корпоративных или ставок на прирост капитала, дивидендов и других. НДС не нужно платить на Бермудах, а на Каймановых островах не требуют налоговой отчетности. Острова часто используют для оффшоров именно из-за низких ставок. Наиболее выгодные страны, фискальная система которых не предусматривает высоких процентов налогов, являются именно государства ЕС.

• Болгария.
  НДС в Болгарии составляет 10 %. Социальные сборы делят между собой наниматель и работник. В стране также нет налога на капитал.
• Венгрия.
  В стране НДС составляет 15 %, а социальный налог – 13 %.
• Лихтенштейн.
  В государстве действуют льготы, благодаря чему НДС может варьироваться до 8 %. Ставки зависят от прибыли, а фискальные службы каждый год пересматривают налоговую нагрузку для населения.
• Черногория.
  НДС в Монтенегро также зависит от дохода и может составлять от 9 до 15 %. Лица с доходом до 700 EUR освобождаются от уплаты.
• Эстония.
  В государстве действует фиксированная ставка – 20 %. Для нерезидентов страны предусмотрено налогообложение только для прибыли из местных источников.

Чтобы стать налоговым резидентом государства Евросоюза, иностранцу необходимо выполнить ряд миграционных условий, получить вид на жительство, прожив в стране определенный период времени и интегрироваться в общество.

О том, как переехать в ЕС и получить возможность выгодно вести бизнес, можно узнать на консультации у специалиста международного права.